خطاب الضمان البنكي

قبل البدء بالدرس اختبر معلوماتك ونشط ذاكرتك

ابدا الاختبار


تعريف خطاب الضمان البنكي

خطاب الضمان البنكي هو خطاب التزام او تعهد يصدر من احد البنوك بالنيابة عن عميل البنك لصالح الطرف الاخر (المستفيد) ولمدة زمنية محددة يلتزم فيه البنك بسداد قيمة خطاب الضمان فور مطالبة المستفيد بذلك واعادة اصل خطاب الضمان دون الرجوع الي العميل وبدون شرط او قيد او تمديد مدة خطاب الضمان اذا قام المستفيد بطلب التمديد خلال مدة سريان خطاب الضمان





اطراف خطاب الضمان البنكي

وهو الطرف الذي يطلب فتح خطاب الضمان من احد البنوك التي يتعامل معها ولصالح احد العملاء (المستفيد)

وهو بنك العميل والذي يقوم باصدار خطاب الضمان بناءا علي طلب العميل ولصالح المستفيد بقيمة معينة ولمدة زمنية محددة

هو المستفيد الذي يصدر باسمه خطاب الضمان ويقوم بالاحتفاظ باصل خطاب الضمان لحين وفاء الطرف الاول بكافة التزاماته ويمكنه تمديد خطاب الضمان او الغائه





انواع خطاب الضمان البنكي

وهو خطاب ضمان يصدر لصالح احد الجهات الحكومية او الخاصة عند التقديم علي مشروع جديد كمناقصة او منافسة وتكون قيمته في الغالب 1% من قيمة المشروع المتوقعة

ويقوم كل المقاولين بتقديم خطاب الضمان الابتدائي الي العميل كضمان جدية العطاء لحين ترسية المشروع علي احد المقاولين وبعدها يتم رد اصل خطاب الضمان الابتدائي الي كل المقاولين بما فيهم المقاول الذي تم ترسية المشروع عليه بعد تقديم خطاب ضمان نهائي

وهو خطاب الضمان البنكي الذي يقدمه المقاول الذي تم ترسية المشروع عليه من قبل العميل ويكون بنسبة 5% من قيمة المشروع ويحتفظ به العميل لحين الانتهاء من كافة الاعمال.

ويقوم المقاول باصدار خطاب ضمان الدفعة المقدمة لصالح العميل او المستفيد مقابل استلام دفعة مقدمة من المشروع ويتم استرداد والغاء خطاب الضمان عند توريد البضاعة او الخدمة المطلوبة من العميل

وهو خطاب ضمان يقدم الي العميل كضمان للصيانة والتشغيل بالمدة والنسبة المتفق عليها بالعقد ويتم استرداد خطاب الضمان بعد انتهاء فترة الصيانة





البيانات المطلوبة لفتح خطاب ضمان

يقوم العميل بتعبئة طلب فتح اعتماد مستندي الخاص بالبنك الذي يتعامل معه ويكون مكتوب بالطلب كافة الشروط والقيود الخاصة بالبنك والملزمة للعميل وتكون هذه الشروط متوافقة ومعتمدة مع مؤسسة النقد او الجهاز المصرفي في الدولة

وتكون البيانات المطلوبة كالتالي





القيود اليومية الخاصة بخطاب الضمان

بفرض انه قامت شركة باصدار خطاب ضمان بنكي لمشروع بقيمة مليون ريال بنسبة 5% ومصاريف اصدار خطاب الضمان 500 ريال
المطلوب

  • قيد يومية اصدار خطاب الضمان
  • قيد يومية مصروفات اصدار خطاب الضمان
  • قيد يومية استرداد خطاب الضمان
  • قيد يومية مطالبة العميل بصرف قيمة الخطاب

التحليل:
يتم اصدار خطاب الضمان البنكي بقيمة 50,000 ريال بعد خصم نسبة 5% كمقدم ضمان للبنك بمبلغ 2500 ريال

تسجيل قيد اليومية

قيد يومية حجز ضمان البنك 2500 ريال
دائن مدين اسم الحساب التاريخ
0.00 2,500.00 ايداعات الضمانات البنكية 01-01-2020
2,500.00 0.00 البنك 01-01-2020
خصم مبلغ ضمان خطاب الضمان البنكي بنسبة 5% لصالح البنك


تسجيل قيد اليومية

قيد يومية خصم مصروفات بنكية
دائن مدين اسم الحساب التاريخ
0.00 500.00 مصروفات اصدار ضمانات بنكية 01-01-2020
500.00 0.00 البنك 01-01-2020
خصم مصروفات بنكية اصدار خطاب ضمان بنكي


تسجيل قيد اليومية
يتم عكس قيد يومية تسجيل تامين الضمان البنكي

قيد يومية استرجاع خطاب الضمان الاصلي الي البنك
دائن مدين اسم الحساب التاريخ
0.00 2,500.00 البنك 01-01-2020
2,500.00 0.00 ايداعات الضمانات البنكية 01-01-2020
الغاء خطاب الضمان واسترداد مبلغ التامين او الضمان 2500 ريال


تسجيل قيد اليومية
تم اقفال حساب التامين بقيمة 2500 ريال وسداد باقي قيمة الضمان من حساب البنك 47,500 ريال وتحميلها علي حساب مصروفات الضمانات

قيد يومية اقفال خطاب الضمان وسداد قيمته الي المستفيد
دائن مدين اسم الحساب التاريخ
0.00 50,000.00 المخزون 01-01-2020
2,500.00 0.00 الاعتمادات المستندية 01-01-2020
47,500.00 0.00 البنك 01-01-2020
تحميل حساب المصروفات بقيمة خطاب الضمان كخسائر

اهم المصطلحات عربي انجليزي

انجليزي عربي
Bank Guarantee ضمان بنكي
Letter of Guarantee LG خطاب ضمان
Beneficiary المستفيد
Advance bank guarantee خطاب ضمان دفعة مقدمة
Performance bond خطاب ضمان نهائي او حسن تنفيذ
Bid Bond خطاب ضمان ابتدائي
obligation التزام